Spreadsheet-Risikomanagement
Ihre Spreadsheets sind wichtig – ebenso wie die damit verbundenen Risiken
Spreadsheet-Risiken & Folgen
Spreadsheets sind zwar äußerst flexibel und benutzerfreundlich, unterliegen jedoch menschlichen Fehlern, verfügen über keine integrierten Kontrollmechanismen und lassen sich leicht manipulieren – sei es absichtlich oder versehentlich –, was sie zu wesentlichen Risikofaktoren innerhalb eines Unternehmens macht. Dies wird besonders deutlich, wenn man berücksichtigt, dass Compliance-Vorgaben nicht nur auf die USA beschränkt sind, sondern weltweit gelten:
Fehler in Spreadsheets haben sich als äußerst kostspielig erwiesen – sowohl finanziell als auch reputationsbezogen – und werden dies auch künftig bleiben.
Die Risiken
Schon kleinste Änderungen an einem kritischen Spreadsheet können weitreichende Auswirkungen haben, die oft erst erkannt werden, wenn es bereits zu spät ist. Die Folgen sind wesentliche Falschangaben, Geldstrafen, erhebliche Schwachstellen und ein Verlust des Vertrauens von Investor:innen.
Ein schwerwiegender Rechenfehler in einem Spreadsheet führt dazu, dass Gewinne um über 5 Millionen Dollar zu hoch ausgewiesen werden. Nach einem Kursverlust von über 60 % brach das Unternehmen zusammen.
Eine Doppelzählung in einem Spreadsheet veranlasst Marks & Spencer dazu, eine Korrektur in der Quartalsmitteilung zu veröffentlichen, nachdem die Konzernumsatzzahlen falsch angegeben wurden.
Fehler in einer Value-at-Risk-Tabelle (VaR) führten bei JPMorgan Chase & Co. zu einem Verlust von über 6 Milliarden US-Dollar.
Der effektive Umgang mit den Risiken, die Spreadsheets für Unternehmen mit sich bringen, hat für Aufsichtsbehörden heute höchste Priorität und sollte Bestandteil des Risikomanagementprogramms jedes Unternehmens sein. Der Umgang mit kritischen Spreadsheets mag zunächst herausfordernd erscheinen, doch mit den richtigen Mitarbeiter:innen, Prozessen und Technologien kann Ihr Unternehmen diese Risiken erfolgreich steuern.
Spreadsheet-Risikomanagement
Identifizieren Sie Fürsprecher:innen in der Geschäftsleitung und gewinnen Sie diese für Ihr Vorhaben. Informieren Sie sie über regulatorische und aufsichtsrechtliche Anforderungen, die sich auf Ihre Spreadsheets auswirken, sowie über branchenübliche Best Practices, anhand derer Ihr Unternehmen die Einhaltung der Vorschriften nachweisen kann. Definieren Sie klare Rollen, Zuständigkeiten und Prozesse im Umgang mit Spreadsheets in Ihrem Unternehmen. Wählen Sie anschließend eine Lösung, die Ihre Prozesse unterstützt, indem sie Effizienz steigert, Kontrollen stärkt, Workflows automatisiert und den Aufwand für Endbenutzer:innen reduziert.
Übernehmen Sie die Kontrolle
Der Leitfaden von Apparity zum Spreadsheet-Risikomanagement bietet Ihnen eine solide Grundlage für die Entwicklung eines strukturierten Spreadsheet-Management-Programms in Ihrem Unternehmen.
