Sarbanes-Oxley (SOX)-Compliance-Software

Compliance gemäß SOX Section 404

Sarbanes-Oxley (SOX) ist eine Vorschrift, die infolge der Bilanzskandale Anfang der 2000er Jahre eingeführt wurde. Seit ihrer Verabschiedung im Jahr 2002 müssen börsennotierte Unternehmen aller Branchen diese Anforderungen erfüllen. Um Compliance sicherzustellen, implementieren Unternehmen in der Regel ein ICFR- oder SOX-Kontrollrahmenwerk, um die Genauigkeit der Berichterstattung und die Datenintegrität zu verbessern.

Viele Prozesse der Finanzberichterstattung, an denen Endbenutzer-Computing-Anwendungen beteiligt sind, werden jedoch häufig übersehen. Dies führt zu erhöhten Risiken im Rahmen der SOX-Compliance, insbesondere in Bezug auf Section 404.

Unternehmen müssen eine wirksame SOX-Richtlinie etablieren, um ihre Spreadsheets und andere EUCs zu verwalten und zu kontrollieren. Starre, ausschließlich richtlinienbasierte Ansätze sind jedoch oft nicht ausreichend, um diese inhärenten Risiken wirksam zu steuern.

Eine effektivere Alternative besteht darin, eine ganzheitliche Lösung zu konzipieren, zu konfigurieren und zu implementieren, die sowohl Richtlinien als auch Technologie integriert. Die Technologie sollte die Anforderungen der Unternehmensführung unterstützen, gleichzeitig benutzerfreundlich sein und kritische Prozesse automatisieren. Mit diesem Ansatz lassen sich Restrisiken reduzieren, während gleichzeitig Mehrwert geschaffen und Endbenutzer:innen gestärkt werden.

Vermeidung wesentlicher Schwachstellen

Eine wesentliche Schwachstelle wird als grundlegender Mangel im internen Kontrollsystem für die Finanzberichterstattung (ICFR) eines Unternehmens definiert. Solche Schwachstellen können zu erheblichen Reputations- und finanziellen Schäden führen, lassen sich jedoch mit den richtigen Tools vermeiden. Werden sie erkannt, müssen sie unverzüglich offengelegt und behoben werden.

Apparity stellt Unternehmen die notwendigen Tools zur Verfügung, um wesentliche Schwachstellen zu beheben und deren erneutes Auftreten zu verhindern. Unsere Lösung ermöglicht Unternehmen:

• Identifizierung von Spreadsheets (und anderen EUCs), die Schwachstellen aufweisen
• Pflege eines präzisen Inventars aller kritischen EUCs für die Finanzberichterstattung
• Überwachung und Reporting aller EUC-Aktivitäten
• Fingerprinting – Nachverfolgung aller Kopien und Varianten eines von Apparity verwalteten Spreadsheets
• Versionskontrolle
• Änderungsmanagement-Kontrollen
• Zugriffskontrollen
• Identifizierung von Fehlern und Verbesserung der Genauigkeit von EUCs